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請教:使用小企業(yè)會計準則，21年將往年已繳納但未計提的稅金附加進行補計提，那匯算清繳時候填寫主表時候，稅金附加一欄，需要把補計提的部分剔除嗎？還是按照賬面“稅金附加”科目金額填寫
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您好，根據(jù)你的描述，補繳的部分在作賬時應通過以前年度損益調(diào)整處理。如果沒有通過這樣處理，作為本年稅金及附加的，不想調(diào)整往年報表的，填會計報表部分仍按賬面數(shù)去填這樣保持與財務報表保持一致，然后把應從21年剔除的部分通過納稅調(diào)整增加處理。
2022 05/10 11:11
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