問(wèn)題已解決

"甲公司為增值稅一般納稅人，使用增值稅稅率13%，2021年4月甲公司開(kāi)始正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，第三個(gè)月當(dāng)月末有關(guān)賬戶的增值稅相關(guān)賬戶余額為： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸方余額250萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借方余額130萬(wàn) 已交應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（已交稅金）借方余額75萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）貸方余額15萬(wàn) 要求： 1.計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅 2.假設(shè)當(dāng)月末實(shí)際交納增值稅100萬(wàn)；編制會(huì)計(jì)分錄 3.假設(shè)當(dāng)月末實(shí)際交納增值稅50萬(wàn)；編制會(huì)計(jì)分錄 4.編制當(dāng)月少

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/04 15:44
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職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
1.當(dāng)月應(yīng)交增值稅：250萬(wàn)-130萬(wàn)-75萬(wàn)+15萬(wàn)＝90萬(wàn) 2.假設(shè)當(dāng)月末實(shí)際交納增值稅100萬(wàn)；編制會(huì)計(jì)分錄： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 250 萬(wàn) 貸 已交稅費(fèi)－已交增值稅（已交稅金） 100 萬(wàn) 借 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 15 萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 130萬(wàn) 借 3.假設(shè)當(dāng)月末實(shí)際交納增值稅50萬(wàn)；編制會(huì)計(jì)分錄： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 250 萬(wàn) 貸 已交稅費(fèi)－已交增值稅（已交稅金） 50 萬(wàn) 借 增值稅稽征-應(yīng)退稅款 40 萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 15 萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 130萬(wàn) 借 4.甲公司少交增值稅的編制會(huì)計(jì)分錄： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 250 萬(wàn) 貸 已交稅費(fèi)－已交增值稅（已交稅金） 90 萬(wàn) 借 增值稅稽征-應(yīng)退稅款 10 萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 15 萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 130萬(wàn) 借
2023 02/04 15:56
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