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甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%。2021年4月，甲公司開始正式生產(chǎn)經(jīng)營第三個(gè)月。當(dāng)月末，有關(guān)賬戶的增值稅相關(guān)賬戶余額為：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅250萬貸方余額應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值進(jìn)項(xiàng)稅130萬借方余額應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅已交稅金75萬借方余額應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出15萬貸方余額（1）計(jì)算一下當(dāng)月應(yīng)交增值稅？（2）假設(shè)當(dāng)月末實(shí)際繳納增值稅100萬，編制會(huì)計(jì)分錄；實(shí)際繳納50萬，編制會(huì)計(jì)分錄。（3）編制當(dāng)月少交或多交增值稅的，結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄

84785034| 提問時(shí)間：2022 06/06 12:24
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！當(dāng)月應(yīng)交增值稅＝250-130+15-75=60 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅60 實(shí)際繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸：銀行存款100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50 貸：銀行存款50 多交時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅40 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）40 少交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10
2022 06/06 13:49
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