"4. 中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)甲公司 2020 年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)況如下: X (0)實(shí)現(xiàn)不稅銷售收入:000 萬(wàn)元,出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含稅租金收入50 萬(wàn)元。 (2)銷售成本,銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、稅金區(qū)附加共計(jì)2800 萬(wàn)元,全部待合稅法規(guī)定,可以在企業(yè)所得稅前扣除。 (3)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支 35 萬(wàn)元,其中,通過(guò)希望工程基金委員會(huì)向某災(zāi)區(qū)捐敖 10 萬(wàn)元,直接向某困難地區(qū)捐款5 萬(wàn)元,非廣告性費(fèi)助支出20 萬(wàn)元。已知公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)年度利潤(rùn)總額的 12%的部分,準(zhǔn)予在當(dāng)年扣除。甲公司當(dāng)年已預(yù)繳企
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答甲公司2020年實(shí)現(xiàn)了不稅銷售收入000萬(wàn)元,出租生產(chǎn)設(shè)備取得50萬(wàn)元不含稅租金收入。銷售成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用以及稅金區(qū)附加共計(jì)2800萬(wàn)元,可以在企業(yè)所得稅前扣除。營(yíng)業(yè)外支出賬戶列支35萬(wàn)元,其中通過(guò)希望工程基金委員會(huì)向捐救某災(zāi)區(qū)10萬(wàn)元,直接向某困難地區(qū)捐款5萬(wàn)元,非廣告性費(fèi)助支出20萬(wàn)元。根據(jù)規(guī)定,預(yù)繳企業(yè)所得稅后可以抵扣不超過(guò)總利潤(rùn)12%的公益性捐贈(zèng)支出。
拓展知識(shí):企業(yè)社會(huì)責(zé)任(Corporate Social Responsibility,縮寫(xiě)CSR)是指企業(yè)通過(guò)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任和貢獻(xiàn)社會(huì)財(cái)富,促進(jìn)社會(huì)和諧、可持續(xù)發(fā)展,滿足企業(yè)與社會(huì)雙贏共贏的要求。
2023 02/03 12:50
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- 甲公司2019年發(fā)生了600萬(wàn)元廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,除另外規(guī)定外,不超過(guò)當(dāng)年銷售收入的15%的部分準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入2000萬(wàn)元。 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)的業(yè)務(wù)從頭到尾怎么寫(xiě)呀 468
- 某企業(yè)全年取得收入總額為5000萬(wàn)元,取得租金收入100萬(wàn)元:發(fā)生銷售成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用共計(jì)3500萬(wàn)元:“營(yíng)業(yè)外支出”150萬(wàn)元,其中,通過(guò)希望工程基金委員會(huì)向某災(zāi)區(qū)捐款100萬(wàn)元,直接向某困難地區(qū)捐贈(zèng)10萬(wàn)元,非廣告性贊助20萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅? 87
- 2019年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元。發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出110萬(wàn)元 (含用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈(zèng)支出20萬(wàn)元 )上年度未在稅前扣除完的符合條件的非扶貧公益性捐贈(zèng)支出34萬(wàn)元,已知公益性捐贈(zèng)支出在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分準(zhǔn)予在當(dāng)年扣除,計(jì)算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是多少萬(wàn)元?老師這個(gè)題怎么做 3635
- /1問(wèn)答題 (5分) 某企業(yè)2019年全年取得銷售收入總額為5600萬(wàn)元,取得特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元;銷售成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用共計(jì)5200萬(wàn)元;“營(yíng)業(yè)外支出”中列支100萬(wàn)元,其中,通過(guò)希望工程基金委員會(huì)向某災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元,直接向某困難地區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元,非廣告性贊助60萬(wàn)元。該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求:(計(jì)算結(jié)果以萬(wàn)元為單位) (1)計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn); (2)公益性捐贈(zèng)扣除限額和可稅前扣除金額; (3)直接捐贈(zèng)和非廣告性贊助的納稅調(diào)整額; (4)計(jì)算應(yīng)納稅所得額; (5)計(jì)算應(yīng)繳納企業(yè)所得稅 600
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