問(wèn)題已解決

/1問(wèn)答題 (5分） 某企業(yè)2019年全年取得銷(xiāo)售收入總額為5600萬(wàn)元，取得特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元；銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用共計(jì)5200萬(wàn)元；“營(yíng)業(yè)外支出”中列支100萬(wàn)元，其中，通過(guò)希望工程基金委員會(huì)向某災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元，直接向某困難地區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元，非廣告性贊助60萬(wàn)元。該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：（計(jì)算結(jié)果以萬(wàn)元為單位） （1）計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)； （2）公益性捐贈(zèng)扣除限額和可稅前扣除金額； （3）直接捐贈(zèng)和非廣告性贊助的納稅調(diào)整額； （4）計(jì)算應(yīng)納稅所得額； （5）計(jì)算應(yīng)繳納企業(yè)所得稅

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/06 16:50
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王老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
1，5600+100-5200-100=400 2，扣除限額400*12%=48，可稅前扣除20 3，都調(diào)增分別20和60 4，400+20+60=480 5，480*25%=120
2021 05/06 16:53
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