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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年的電費(fèi)專用發(fā)票，當(dāng)時沒有入賬，22年補(bǔ)錄要如何做會計(jì)分錄
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關(guān)鍵是金額大不呢？
2023 02/02 14:17
84785001 
2023 02/02 14:18
蠻大的，有30多萬的金額
84785001
2023 02/02 14:19
是有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的
家權(quán)老師 
2023 02/02 14:21
借：利潤分配-未分配利潤
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
84785001
2023 02/02 14:29
先從以前年度損益調(diào)整這個科目在轉(zhuǎn)到未分配利潤是否也可以的
家權(quán)老師
2023 02/02 14:31
嗯嗯，可以的，沒問題的
84785001
2023 02/02 14:36
好的，謝謝！在問一下，我們21年代付了電費(fèi)，供電局開發(fā)票給我們，我們就確認(rèn)了其他業(yè)務(wù)成本，然后23年才開發(fā)票給對方，才確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)收入，就是成本和收入時間對應(yīng)不上，是否有關(guān)系。
家權(quán)老師
2023 02/02 14:38
稅局查到有一定風(fēng)險(xiǎn)哈
84785001
2023 02/02 14:40
那應(yīng)該如何正確處理了，是不是應(yīng)該確認(rèn)收入后在確認(rèn)成本了
家權(quán)老師
2023 02/02 14:47
是的，應(yīng)該在收到電費(fèi)當(dāng)年就做收入
84785001
2023 02/02 14:53
但當(dāng)時發(fā)票沒有開，當(dāng)時對方公司是私對私轉(zhuǎn)的，我們公戶付的電費(fèi)直接做的費(fèi)用，然后因?yàn)榻痤~過大，稅局查問了，告訴了說是代付了電費(fèi)，稅局讓開發(fā)票給對方，金額蠻多的有100多萬，然后準(zhǔn)備從今年開始每月逐步開齊給對方，但賬務(wù)處理不知道怎么做合理一些。
84785001
2023 02/02 14:55
問了好幾個人說先確認(rèn)成本在確認(rèn)收入也行，但我覺得有風(fēng)險(xiǎn)，正常確認(rèn)成本就要確認(rèn)相應(yīng)的收入，感覺老師您還是很專業(yè)的，希望您指導(dǎo)一下。
84785001
2023 02/02 14:58
我目前自己的解決方案是收到成本票先掛其他應(yīng)收，或長期待攤費(fèi)用，等我們開票給對方后在逐步結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，但我不知道可不可以，因?yàn)橹皼]碰到過這種情況。
家權(quán)老師
2023 02/02 14:58
就是在收到電費(fèi)的當(dāng)月就做收入呀，支付就做成本
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