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老師，只做這個(gè)分錄的話報(bào)表的固定資產(chǎn)清理哪欄還是有數(shù)字的。還要寫一個(gè)什么分錄這個(gè)數(shù)字才能為零？

如果分公司非獨(dú)立核算，總分公司之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不開具發(fā)票，固定資產(chǎn)只是內(nèi)部調(diào)撥，折舊按原來的方法計(jì)提，調(diào)撥的會(huì)計(jì)分錄為： 借:固定資產(chǎn)-總公司 貸：固定資產(chǎn)-分公司 是非獨(dú)立核算嗎？

如果是獨(dú)立核算： 1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2.收到價(jià)款時(shí) 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 3.計(jì)算應(yīng)交納的增值稅 借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 繳稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 余下的銀行存款轉(zhuǎn)入分配或者還款。

不是，都是獨(dú)立核算的。

如果是獨(dú)立核算，按上面的回復(fù)做會(huì)計(jì)分錄，那就是子公司的資產(chǎn)出售給總公司。

老師，如果固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)沒有視同銷售，也沒有交增值稅后面的分錄就不用寫了是嗎？

獨(dú)立核算，要視同銷售，可以折價(jià)出售，出售就會(huì)有增值稅-銷項(xiàng)稅