免費(fèi)問答

1.國(guó)泰公司2020年有關(guān)資料如下：（1）2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額2000萬(wàn)元（2)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”列支向非金融機(jī)構(gòu)的借款利息支出30萬(wàn)元，按照金融機(jī)構(gòu)同類借款利率計(jì)算借款利息為22萬(wàn)元。（3）“管理費(fèi)用”中計(jì)提無形資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備80萬(wàn)元。(4)“營(yíng)業(yè)外支出”帳戶借方列支了通過非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)100萬(wàn)元。企業(yè)所得稅適用的稅率為25%。2.2019年國(guó)泰公司準(zhǔn)備在A、B兩個(gè)異地設(shè)立機(jī)構(gòu)。預(yù)計(jì)公司本部2021年的納稅所得額失500萬(wàn)，A地可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)70萬(wàn)元，B地預(yù)計(jì)虧損20萬(wàn)元，公司本部和將要在異地設(shè)立的公司，企業(yè)所得稅率均為25%，試回答：1）2018年企業(yè)的納稅所得額為多少？所得稅為多少？（列出計(jì)算式子）2）從企業(yè)所得稅籌劃角度，國(guó)泰公司在異地應(yīng)設(shè)立分公司還是子公司？（列出計(jì)算式子）