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老師，現(xiàn)在小規(guī)模免稅，增值稅申報(bào)中免稅銷售額怎么填寫，列如：收入直接做分錄 借銀行存款10300 貸主營業(yè)務(wù)收入10300 那增值稅申報(bào)填寫免稅收入填寫多少？10300嘛？

84784999| 提問時(shí)間：2023 02/01 14:48
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
答：根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》，小規(guī)模納稅人免稅銷售額指的是依法不征收增值稅的銷售額，即貨物及勞務(wù)購銷收入總額，應(yīng)納稅所得額不超過年銷售額500萬元的貨物及勞務(wù)購銷收入（含增值稅特許經(jīng)營貨物銷售額、允許抵扣稅額），即免征收增值稅的銷售額，填寫到“免稅銷售額”一欄。 示例：一個(gè)公司本月的銷售額為200萬，免稅收入為150萬元，那么其增值稅申報(bào)中“免稅銷售額”應(yīng)填寫150萬。
2023 02/01 15:00
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