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2021年1月份銷項稅額1484.09，進項稅額2912.62，已進行認證抵扣，因進項稅發(fā)票不可抵扣，現(xiàn)進行進項稅額轉(zhuǎn)出并補繳稅款，應(yīng)在電子稅務(wù)局的增值稅納稅申報表附列資料表二中的其他應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出的情形中填寫1484.09還是2912.62
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應(yīng)在其他應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出的情形中填寫2912.62，因為其中包含了發(fā)票不可抵扣的部分，這部分需要補繳稅款。拓展知識：其他應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出的情形，是指發(fā)票不可抵扣的情況，比如發(fā)票開給部門但不是企業(yè)的子公司等，以及發(fā)票類別不在企業(yè)自身業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)的情形，屬于發(fā)票不可抵扣的情況，需要在適當(dāng)?shù)臅r候，將進項稅額轉(zhuǎn)出并補繳稅款，否則將會對企業(yè)財務(wù)造成負面影響。
2023 02/01 13:55
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