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老師好，我們21年匯算清繳完后，稅務(wù)要求調(diào)出一部分成本，調(diào)出后利潤(rùn)超過(guò)100萬(wàn)了，實(shí)際利潤(rùn)1325664.66元，這個(gè)所得稅怎么算。22年第三季度讓調(diào)出一部分成本，調(diào)整后利潤(rùn)：1975920元，這個(gè)所得稅怎么算

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/01 12:21
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22年第三季度調(diào)出一部分成本后，利潤(rùn)1975920元，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，應(yīng)首先將1975920元的利潤(rùn)納入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，具體算法如下： 1. 根據(jù)企業(yè)所得稅計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，按照簡(jiǎn)易法計(jì)稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)1975920元-遞延所得稅資產(chǎn)17218元-本期抵減稅金179082元=1575830元； 2. 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅的所得稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅所得額1575830元×25%＝393957.5元。 21年匯算清繳完后，稅務(wù)要求調(diào)出一部分成本，調(diào)出后利潤(rùn)超過(guò)100萬(wàn)了，實(shí)
2023 02/01 12:29
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