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2019年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)，分別確認(rèn)了10萬(wàn)元的遞延所得稅資產(chǎn)和15萬(wàn)元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期利潤(rùn)為150萬(wàn)元，所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，該公司2019年度應(yīng)交所得稅的金額為（）萬(wàn)元。

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/01 11:23
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根據(jù)甲公司2019年度10萬(wàn)元的遞延所得稅資產(chǎn)和15萬(wàn)元的遞延所得稅負(fù)債，當(dāng)期利潤(rùn)為150萬(wàn)元，所得稅稅率為25％，那么甲公司2019年度應(yīng)交所得稅的金額應(yīng)該為37.5萬(wàn)元。即150萬(wàn)元當(dāng)期利潤(rùn)乘以25％的所得稅稅率，再加上遞延所得稅負(fù)債15萬(wàn)元，減去遞延所得稅資產(chǎn)10萬(wàn)元，最終得出甲公司2019年度應(yīng)交所得稅的金額為37.5萬(wàn)元。
2023 02/01 11:28
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