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已知甲企業(yè)在2019年12月31日，稅前會計利潤為500萬元，其中：全年計提存貨跌價準備100萬元，壞賬準備100萬元。2019年度甲公司確認交易性金融資產(chǎn)公允價值下降40萬元，確認可供出售金融資產(chǎn)的公允價值上升80萬元。假設無其他納稅調(diào)整事項，年初遞延所得稅資產(chǎn)和負債余額都為0，甲企業(yè)使用的企業(yè)所得稅稅率為25%，不考慮其他事項。計算應納稅所得額和所得稅費用？
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應納稅所得額500+100+100+40=740
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2021 06/18 21:47
王老師1 
2021 06/18 21:49
遞延所得稅資產(chǎn)（100+100+40）*25%=60
所得稅費用740*25%-60=125
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