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實(shí)務(wù)
問題已解決
幫子公司代付，代付過程中有收到第三方開的專票，稅率1、3、6不等 墊付時(shí)，分錄為：借：其他應(yīng)收款，借：應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀存?，F(xiàn)在子公司歸還墊付款 我們開了6的專票。那收到款的分錄是：借銀存，貸：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅）這樣對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
答：子公司歸還墊付款時(shí)，分錄為：借：銀存，貸：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅），這樣是正確的。
拓展知識(shí)：
若子公司墊付款使用的是應(yīng)稅勞務(wù)，則分錄為：借：銀存，貸：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅），以及相應(yīng)的應(yīng)付勞務(wù)款等項(xiàng)目。
2023 02/01 10:27
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