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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好,請(qǐng)問(wèn)紅沖上年發(fā)票,然后重新開具,(金額不變)在申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么處理
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速問(wèn)速答紅沖上年發(fā)票,重新開具,在申報(bào)增值稅的時(shí)候,需要執(zhí)行兩步操作,一是扣減上年應(yīng)稅所得額,二是增加本年應(yīng)納稅額。具體操作流程如下:
1. 在上年應(yīng)稅所得額減項(xiàng)中,計(jì)提上年紅沖發(fā)票的金額;
2. 開具紅沖發(fā)票,金額不變,將發(fā)票信息錄入稅務(wù)系統(tǒng);
3. 根據(jù)紅沖發(fā)票內(nèi)容,修改本年應(yīng)納稅額;
4. 將本年紅沖發(fā)票金額,錄入本年應(yīng)納稅額中;
5. 進(jìn)行申報(bào)。
拓展知識(shí):
申報(bào)增值稅時(shí),如果涉及到稅款紅沖,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《增值稅發(fā)票管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。紅沖發(fā)票的紅沖信息和稅款的紅沖信息,前后應(yīng)一致,否則容易出現(xiàn)稅款計(jì)算錯(cuò)誤或稅務(wù)執(zhí)法違法的情況。
2023 01/31 13:27
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