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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,我一季度開了不含稅43萬的普票,二季度全部作廢了,那請教一下老師,二季度的增值稅申報(bào)表應(yīng)該如何填寫,謝謝老師
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速問速答您好,根據(jù)稅收政策,二季度全部作廢的普票,應(yīng)當(dāng)在二季度期間增值稅申報(bào)表中進(jìn)行調(diào)整。首先,在二季度期間增值稅申報(bào)表上登記“本期購進(jìn)增值稅稅票”這一欄目,“本期購進(jìn)增值稅稅票”欄下填寫“增值稅普通發(fā)票-作廢”,并對“合計(jì)金額”填寫應(yīng)稅的核定票收入,即43萬;然后再在二季度期間增值稅申報(bào)表上登記“本期納稅人適用稅率作出的調(diào)整”這一欄目,“本期納稅人適用稅率作出的調(diào)整”欄下填寫“增值稅普通發(fā)票-作廢”,并對“合計(jì)金額”填寫應(yīng)稅的核定票收入,以補(bǔ)充調(diào)整應(yīng)納稅額。拓展:增值稅普通發(fā)票-作廢不僅是在二季度期間增值稅申報(bào)表上進(jìn)行調(diào)整,在納稅信息表上也需要進(jìn)行調(diào)整,調(diào)整的方法與二季度期間增值稅申報(bào)表中的調(diào)整方式相同。
2023 01/30 15:20
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