免費(fèi)問答

(1)公司銷售A產(chǎn)品50臺,每臺單價(jià)為18000元,適用增值稅稅率為13%,應(yīng)繳稅款為23400元。(2)公司采用賒銷方式售出A產(chǎn)品20臺,每臺單價(jià)為18000元,增值稅為資料46800元。(3)公司與X公司簽訂一份銷售A產(chǎn)品10臺的合同,收取定金100000元,存入銀行,增值稅自行征收。(4)公司交付10臺A產(chǎn)品給X公司,單價(jià)為1800元,適用增值稅稅率為13%,繳稅款為16800元,余數(shù)收到存入銀行。(5)公司銷售80套B產(chǎn)品給Y公司,單位售價(jià)為15000元,適用增值稅稅率為13%,繳稅款為162000元,公司收到Y(jié)公司簽發(fā)的一張不帶息銀行承兌匯票1356000元。(6)支付廣告費(fèi)20萬元,增值稅自行征收。(7)支付銷售機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)辦公費(fèi)30000元,增值稅自行征收。(8)月末計(jì)算銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬元,增值稅自行征收。(9)公司與客戶簽訂的銷售合同全額為2640000元,按0.3%o繳納印花稅,應(yīng)繳稅款為7920元。(10)結(jié)轉(zhuǎn)上述已售A產(chǎn)品80臺的成本906300元,B產(chǎn)品80套626400元,不用繳納稅款。(11)公司將其發(fā)明專利以專利許可的方式授權(quán)其他公司使用,收取的專利使用費(fèi)為150000元。按國家的相關(guān)規(guī)定,這筆收入免征增值稅和所得程,即不用繳納增值稅也不用繳納所得稅。 拓展知識：公司在繳納增值稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守下述規(guī)定：1.遵守法定稅率或者稅率免除、減免、降低的規(guī)定；2.按照規(guī)定繳納勞動者個(gè)人所得稅、機(jī)動車使用稅和文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)；3.把稅收優(yōu)惠措施記入本期損益；4.按規(guī)定填制稅收估收繳納情況說明表，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)；5.對付稅款以及稅收優(yōu)惠措施的實(shí)際發(fā)生額提供真實(shí)可信的財(cái)務(wù)會計(jì)記錄；6.向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定提出財(cái)務(wù)會計(jì)記錄復(fù)核報(bào)告；7.定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)有關(guān)會計(jì)賬簿和其他資料。