問(wèn)題已解決

老師好 2021年底12月份的時(shí)候 費(fèi)用不夠 會(huì)計(jì)暫估了運(yùn)輸費(fèi)100萬(wàn) 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 100萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100萬(wàn) 然后2022年1.2.3.4相應(yīng)月份分別來(lái)票 35萬(wàn)、12萬(wàn)、28萬(wàn)、33萬(wàn)的運(yùn)輸費(fèi) 當(dāng)時(shí)來(lái)票月份分別做賬（譬如2022年1月份） 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 35萬(wàn)/1.09 進(jìn)項(xiàng)票 35萬(wàn)/1.09*0.09 貸：應(yīng)付賬款-A公司 最后再4月份一筆沖銷(xiāo)2021年12月底的暫估 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)100萬(wàn) 紅字 貸：應(yīng)付款張-暫估 100萬(wàn) 紅字 這樣可以嗎？2021年這個(gè)暫估100萬(wàn)的費(fèi)用可以稅前扣除了嗎？謝謝

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/28 16:24
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良老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：計(jì)算機(jī)高級(jí)
感謝您的提問(wèn)，在您的決定中，您決定在2021年12月時(shí)候暫估100萬(wàn)運(yùn)輸費(fèi)用，并在2022年1-4月來(lái)票分別消費(fèi)35萬(wàn)、12萬(wàn)、28萬(wàn)和33萬(wàn)，最后再4月份一筆沖銷(xiāo)2021年12月底的暫估。這種做法是可以的，由于暫估的記賬發(fā)生在2022年，因此暫估的100萬(wàn)只能在2022年底的稅申報(bào)中扣除，而不能在2021年的稅申報(bào)中扣除。 除此以外，補(bǔ)充一點(diǎn)拓展知識(shí)：暫估后，企業(yè)可以在后續(xù)月份的結(jié)賬時(shí)，來(lái)票、實(shí)物成本與暫估的費(fèi)用進(jìn)行一一對(duì)比，對(duì)記賬規(guī)范有很大的幫助。
2023 01/28 16:39
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