免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄可以這樣做：首先，在總賬上借方往來(lái)款，記為XX稅額；其次，通過(guò)發(fā)票驗(yàn)證，在應(yīng)交稅費(fèi)的基礎(chǔ)上減去誤勾選的不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，即減少相應(yīng)稅費(fèi)；最后，根據(jù)實(shí)際繳納的稅費(fèi)，在現(xiàn)金或銀行賬簿上記賬，發(fā)生XX稅費(fèi)，以此完成對(duì)不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額誤勾選抵扣的分錄。 關(guān)于拓展知識(shí)：進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣只要滿足規(guī)定條件，可以抵扣；不滿足可抵扣條件的，應(yīng)當(dāng)納入當(dāng)期損益結(jié)轉(zhuǎn)，最后納入本年度稅負(fù)金額中計(jì)算應(yīng)納稅額。