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專票不能抵扣的增值稅進項稅額,是不是不勾選認證抵扣就可以了?還是要勾選認證抵扣,再做進項稅額轉(zhuǎn)出?
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速問速答若想通過專票不能抵扣的增值稅進項稅額,需要先勾選認證抵扣,然后做進項稅額轉(zhuǎn)出。在做認證抵扣的時候,需要先發(fā)票抵扣,如果發(fā)票抵扣不滿足,則需要及時補充發(fā)票抵扣;其次,需要從進項稅額及已認證抵扣金額中合計出本期可認證抵扣金額;第三,需要按照本期可認證抵扣金額做相關(guān)抵扣,包括銷項發(fā)票抵扣、外購進項發(fā)票抵扣、銷項應(yīng)稅服務(wù)抵扣、外購進項應(yīng)稅服務(wù)抵扣等;最后,將本期認證抵扣金額補充至發(fā)票抵扣或者進行進項稅額轉(zhuǎn)出。
拓展知識:若某企業(yè)是地稅一體化的企業(yè),所有的認證抵扣也將在國稅、地稅實現(xiàn)共享,國稅抵扣地稅、地稅抵扣國稅,從國稅界面跳轉(zhuǎn)到地稅界面進行認證抵扣,只需要在兩個稅務(wù)機關(guān)界面提交一次即可實現(xiàn)同步抵扣。
2023 01/17 19:08
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