免費(fèi)問(wèn)答

1、作廢上月電子發(fā)票，首先需要將發(fā)票狀態(tài)從未開(kāi)票狀態(tài)更改為作廢狀態(tài)，處理憑證為：`應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-作廢發(fā)票`； 2、更改發(fā)票狀態(tài)之后，就要根據(jù)收到的電票信息，進(jìn)行分錄處理； 3、發(fā)票的稅款要根據(jù)發(fā)票的類(lèi)型進(jìn)行拆分，并分別按照計(jì)入費(fèi)用、免稅、抵扣、免稅和賬款不可抵扣等性質(zhì)記分錄。 4、如果發(fā)票的成本可以計(jì)入應(yīng)稅費(fèi)用，則要記賬：現(xiàn)金-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅； 5、根據(jù)相應(yīng)的憑證，填寫(xiě)記賬憑證，然后按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬，核實(shí)發(fā)票號(hào)碼、銷(xiāo)售稅率、稅額等信息； 6、完成發(fā)票作廢記賬后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票歸檔。 拓展知識(shí)：發(fā)票作廢的記賬處理，需要根據(jù)發(fā)票的類(lèi)型，對(duì)發(fā)票的稅款進(jìn)行拆分，相應(yīng)的記賬憑證也會(huì)有不同。另外，如果發(fā)票作廢之后又重新開(kāi)具了新的發(fā)票，需要注意處理現(xiàn)金流量：重新開(kāi)具的發(fā)票不能直接計(jì)入應(yīng)收賬款，而是要進(jìn)行計(jì)算，再納入應(yīng)收賬款或其它應(yīng)收款項(xiàng)。