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現(xiàn)金流量表是一個(gè)報(bào)表，它利用一系列的現(xiàn)金流量科目來分類，以記錄某個(gè)時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入和支出的變化情況。填寫現(xiàn)金流量表，需要借助利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表等其他財(cái)務(wù)報(bào)告，對現(xiàn)金支出和收入的金額分別確定。一般來說，現(xiàn)金流量表中，可以把財(cái)務(wù)科目分為經(jīng)營活動(dòng)部分、投資活動(dòng)部分和融資活動(dòng)部分，分別記錄現(xiàn)金流入流出的情況。在經(jīng)營活動(dòng)部分，可以記錄的現(xiàn)金流量科目有：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，支付原材料、商品及勞務(wù)支付的現(xiàn)金；投資活動(dòng)部分，可以記錄的現(xiàn)金流量科目有：投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，收回投資收到的現(xiàn)金，投資支付的現(xiàn)金；融資活動(dòng)部分，可以記錄的現(xiàn)金流量科目有：融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，借款收到的現(xiàn)金，償還債務(wù)支付的現(xiàn)金。 現(xiàn)金流量表的制作一般由會計(jì)師來完成，因?yàn)樗枰C合運(yùn)用利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表等多種報(bào)表，屬于會計(jì)分析的重要內(nèi)容之一?，F(xiàn)金流量表能幫助企業(yè)管理者了解企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)情況，有助于對運(yùn)營狀況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面分析，是管理者制定企業(yè)財(cái)務(wù)策略的重要依據(jù)。 拓展知識：此外，現(xiàn)金流量表能夠幫助企業(yè)管理者及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的貨幣資金危機(jī)，幫助他們采取有效措施和正確方向來解決貨幣資金安排問題。此外，現(xiàn)金流量表還可以精確量化企業(yè)經(jīng)營狀況，反映企業(yè)實(shí)時(shí)經(jīng)濟(jì)效益，為企業(yè)管理有重要的財(cái)務(wù)指導(dǎo)意義。