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對于收到的材料發(fā)票應該在本期結賬時做如下處理： 1.在“應付賬款”科目下，增加本期應付的款項金額，金額的取值是發(fā)票的金額。 2.在會計分錄中，貸方科目寫入“預付賬款”，金額與上述發(fā)票金額相同。 3.在“往來單位”核算里，確認應付賬款，金額為發(fā)票金額。往來單位應填寫發(fā)票的供應商。 以上是收到材料發(fā)票的記賬方式。除此之外，本期還需要根據(jù)實際情況，做一定的不良壞賬準備，以防發(fā)票上的供應商拖欠賬款。不少于150字 拓展知識：對于供應商的拖欠賬款，企業(yè)應根據(jù)拖欠情況，對其設定不良壞賬準備。準備的原則是：一般情況應根據(jù)貸款期限、貸款期限和貸款金額，采取有效的措施，在估計金額上有一定的保守性。