問題已解決
老師,上個月所得稅沒有計提,本月可以直接做賬務(wù)處理嗎
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答是的,上個月未計提稅款到本月可以直接進(jìn)行賬務(wù)處理。本月應(yīng)當(dāng)根據(jù)上個月的實際營業(yè)收入,準(zhǔn)確計算本月應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅額。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,企業(yè)每月應(yīng)當(dāng)按照本月應(yīng)繳納的所得稅額每月按時計提和繳納企業(yè)所得稅,一般以實收營業(yè)收入的15%計提。
拓展知識:企業(yè)所得稅的計算一般是按照 “定期計提-實際繳納”的原則,定期計提是按照當(dāng)月應(yīng)納稅額的15%每月定期計提,而實際繳納是在每年企業(yè)所得稅年報報告時,根據(jù)企業(yè)所得稅年報報告結(jié)果加以確定。
2023 01/25 09:01
閱讀 217