問(wèn)題已解決

第四季度的所得稅費(fèi)用，沒(méi)有計(jì)提，直接在1月份把所得稅給交上了，如何做賬務(wù)處理？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/13 16:30
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2020 03/13 16:32
84784968
2020 03/13 16:34
這樣做了賬務(wù)處理了，還需要修改報(bào)表里的本年利潤(rùn)的數(shù)據(jù)嗎？
鄒老師
2020 03/13 16:36
你好，這個(gè)是以前年度損益調(diào)整實(shí)現(xiàn)，不通過(guò)本年利潤(rùn)科目核算的，直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目的
84784968
2020 03/13 16:42
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整，再增加一下這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是嗎？
鄒老師
2020 03/13 16:44
你好，是的，是這樣的
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