免費(fèi)問(wèn)答

根據(jù)您提供的信息，您在上月發(fā)放工資，分錄借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款，而本月員工把錢退回，那么您的分錄為借：銀行存款貸：應(yīng)付職工薪酬（負(fù)數(shù)）借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)付職工薪酬（負(fù)數(shù)） 當(dāng)有資金退回時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)記錄兩條記錄，即現(xiàn)金退回和工資退回，現(xiàn)金帳戶和應(yīng)付職工薪酬帳戶需要以負(fù)數(shù)顯示，以表示退回的現(xiàn)金。一般在賬戶中，管理費(fèi)用是以借方顯示，表示公司應(yīng)以支付的費(fèi)用，而當(dāng)有資金退回時(shí)，管理費(fèi)用也需要以負(fù)數(shù)顯示，以表示公司收回的退費(fèi)。 此外，財(cái)務(wù)還需要記錄退款應(yīng)付賬款的原因。如果是借款退款，應(yīng)記錄借款的名稱或代碼；如果是應(yīng)付賬款退款，則應(yīng)記錄應(yīng)付賬款的名稱或代碼。這樣，財(cái)務(wù)報(bào)表中就能清晰地表明退款的原因。 另外，在結(jié)賬前，應(yīng)確認(rèn)現(xiàn)金、應(yīng)付賬款和管理費(fèi)用三個(gè)會(huì)計(jì)主要科目的數(shù)額是否準(zhǔn)確，以避免出現(xiàn)記錄錯(cuò)誤造成賬款流失或造成財(cái)務(wù)調(diào)整。