免費(fèi)問(wèn)答

在上月發(fā)票收回沖紅重開(kāi)客戶和金額相同的票分錄中，可以采用如下步驟來(lái)處理： 1、在庫(kù)存現(xiàn)金科目上做貸方，記錄沖紅的金額； 2、在應(yīng)收賬款科目上做借方，記錄沖紅的金額； 3、在銀行存款科目上做借方，記錄重開(kāi)發(fā)票的金額； 4、在銷項(xiàng)發(fā)票科目上做貸方，記錄重開(kāi)發(fā)票的金額； 5、在客戶應(yīng)付賬款科目上做借方，記錄重開(kāi)發(fā)票的金額。 拓展知識(shí)：發(fā)票的沖紅，是指納稅人出示發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)做記賬使用的發(fā)票存在重復(fù)、缺頁(yè)、漏打、污損或者發(fā)票上的內(nèi)容有誤時(shí)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，可以對(duì)發(fā)票上的內(nèi)容作出更正，對(duì)發(fā)票主要信息進(jìn)行替換，也可以作出抹消處理，以達(dá)到正確使用發(fā)票的目的。