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現(xiàn)金流量表是用于衡量公司的財(cái)務(wù)狀況的一種重要的賬戶表格。它可以清楚地顯示一定時(shí)期內(nèi)，與現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物收入、支出、及凈增長(zhǎng)有關(guān)的信息。其公式為：現(xiàn)金流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)+投資活動(dòng)+融資活動(dòng)。其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指與正常經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)金流量，包括開(kāi)支實(shí)物或服務(wù)，以及收取的收入；投資活動(dòng)指的是投資活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響，如對(duì)其他公司的投資或股票和固定資產(chǎn)的購(gòu)買；財(cái)務(wù)活動(dòng)指的是公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金的來(lái)源與去向的變化，如債務(wù)的融資或還貸、股份的發(fā)行或回購(gòu)。 現(xiàn)金流量表的拓展知識(shí)：資金管理實(shí)踐中，現(xiàn)金流量表是部分企業(yè)分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和外部風(fēng)險(xiǎn)定位的重要依據(jù)。通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量表的深入分析，可以全面了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展前景，改善企業(yè)現(xiàn)金管理，確保企業(yè)在短期內(nèi)充分發(fā)揮現(xiàn)金流的使用價(jià)值。此外，通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量表的分析，企業(yè)還可以了解負(fù)債和財(cái)務(wù)狀況，從而制定更科學(xué)的財(cái)務(wù)管理方案，達(dá)到企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的最終目的。