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現金流量表是指從受益者和支付者角度反映資金在一定時期內流向的報表，它可以反映企業(yè)營運過程中資金的來源和去向，是企業(yè)活動管理和投資管理中的重要指標。 編制現金流量表一般分為兩個階段： 1. 資金流量科目的劃分：現金流量表應當給出所有具有金融意義的收入金額和支出金額，因此，在編制現金流量表之前需要劃分出所有具有金融意義的收入和支出。 2. 確定收入金額和支出金額：根據經營活動的確定收入金額和支出金額，一般收入金額是根據財務會計和審計記載來確定，支出金額是根據企業(yè)各種經營活動耗費的資金來確定。 填寫現金流量表的項目數據，要根據企業(yè)本財年的實際情況，反映企業(yè)營運過程中資金的來源與去向，正確的填寫現金流量表，是非常重要的。具體而言，要填寫的項目數據包括：收入金額、流出金額、貸款、籌資融資額、投資活動支出金額、經營活動支出金額、投資活動收入金額等。 拓展知識：現金流量表關系資產負債表和損益表，即：現金流量表=資產負債表+損益表，現金流量表以這三者的關系來判斷企業(yè)財務狀況，以及企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展狀況。