免費(fèi)問答

對于這種情況，應(yīng)該采取的步驟是：首先，通過查帳檢查應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、未交增值稅的借方余額，其次，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、未交增值稅的借方余額，最后，將未交增值稅的借方余額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)。 具體步驟如下： 1、進(jìn)行查帳檢查，確定應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、未交增值稅的借方余額； 2、進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，將應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、未交增值稅的借方余額分別結(jié)轉(zhuǎn)到結(jié)轉(zhuǎn)收入（支出）科目； 3、最后，將未交增值稅的借方余額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)，完成調(diào)整。 拓展知識： 增值稅月度納稅申報(bào)中，有時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，即實(shí)際應(yīng)退稅額大于當(dāng)期實(shí)繳稅額，此時(shí)一定要從會(huì)計(jì)角度來調(diào)整。例如，針對上述情況，需要從未交增值稅的借方余額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)，完成調(diào)整。