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老師!我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),2020年應發(fā)票沒到位當時沒有結轉收入沒結轉成本,在2021年年底結轉收入結轉成本,現(xiàn)在要調(diào)整2020年及2021年匯算清繳數(shù)據(jù),也就是稅務局要求2020年要結轉收入結轉成本,現(xiàn)在在稅務系統(tǒng)都調(diào)整好了2020年及2021年分別結轉的收入和成本,我現(xiàn)在就是不會再會計賬上調(diào)整,調(diào)2020年及2021年的數(shù)據(jù)分錄要怎么做呢

84784999| 提問時間:2023 01/20 16:00
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金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
在調(diào)整2020年及2021年匯算清繳數(shù)據(jù)時,首先要根據(jù)稅務系統(tǒng)已經(jīng)結轉的收入和成本,向會計賬上核算收入、成本、稅費等相應的分錄,以便于衡量企業(yè)財務數(shù)據(jù)的準確性。調(diào)整后的2020年及2021年分錄則可以按照正常會計憑證登記格式進行,假設2020年度各類收益結轉金額為100元,2021年度各類收益結轉金額為200元,則可以分別在2020年度及2021年度按以下分錄進行: 2020年度: 應收賬款/費用結轉————100 應付賬款/費用結轉————100 2021年度: 應收賬款/費用結轉————200 應付賬款/費用結轉————200 拓展知識:企業(yè)匯算清繳是企業(yè)按照會計準則、稅收法規(guī)和相關政策規(guī)定,通過會計核算、稅務登記、稅務處理和稅務登記審核,核對企業(yè)財務狀況的一項稅務關稅稅收籌劃。
2023 01/20 16:11
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