免費(fèi)問(wèn)答

首先，對(duì)于收到去年的企業(yè)所得稅退稅后的情況，做分錄應(yīng)該為：借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)：借應(yīng)交稅費(fèi)，貸未分配利潤(rùn)。 未分配利潤(rùn)的期初數(shù)與報(bào)表不一致，其實(shí)不需要去稅務(wù)局改報(bào)表，可以在會(huì)計(jì)調(diào)整中直接將期初數(shù)改正即可，一般這種情況都是由于會(huì)計(jì)處理不當(dāng)產(chǎn)生的，可以糾正修正后再報(bào)稅。 另外，如果是由于會(huì)計(jì)期間計(jì)算錯(cuò)誤而導(dǎo)致的，需要將會(huì)計(jì)處理重新更正。有時(shí)企業(yè)也會(huì)遇到需要報(bào)稅的收入源于幾個(gè)會(huì)計(jì)期間的情況，此時(shí)需要企業(yè)自行核實(shí)并申報(bào)，并且及時(shí)補(bǔ)辦實(shí)際發(fā)生時(shí)的主管部門批準(zhǔn)的有關(guān)文件，以做到申報(bào)完全準(zhǔn)確無(wú)誤。