免費問答

首先，對于收到去年的企業(yè)所得稅退稅后的情況，做分錄應(yīng)該為：借銀行存款，貸應(yīng)交稅費，結(jié)轉(zhuǎn)：借應(yīng)交稅費，貸未分配利潤。 未分配利潤的期初數(shù)與報表不一致，其實不需要去稅務(wù)局改報表，可以在會計調(diào)整中直接將期初數(shù)改正即可，一般這種情況都是由于會計處理不當(dāng)產(chǎn)生的，可以糾正修正后再報稅。 另外，如果是由于會計期間計算錯誤而導(dǎo)致的，需要將會計處理重新更正。有時企業(yè)也會遇到需要報稅的收入源于幾個會計期間的情況，此時需要企業(yè)自行核實并申報，并且及時補(bǔ)辦實際發(fā)生時的主管部門批準(zhǔn)的有關(guān)文件，以做到申報完全準(zhǔn)確無誤。