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我公司非通過官方指定的組織捐贈了物資，進項還沒有抵扣的，采購時沒有通過庫存商品，直接一筆做分錄，這樣會有什么問題嗎？這種外購回來再捐贈要做視同銷售計增值稅嗎？ 借：營業(yè)外支出-捐贈支出 100 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 13 貸：其他應(yīng)付款_法人 113
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你好，你這個做法少交了增值稅，多抵扣了增值稅。因為視同銷售需要交所得稅的，而且你這個營業(yè)外支出不允許抵扣所得稅。
2023 01/17 11:05
84785008 
2023 01/17 12:01
進項稅還沒有抵扣呢，如果我們不抵扣，那增值稅是一定要交13元對嗎？因為外購回來就馬上捐贈了，貨物不進我們公司，而是直接發(fā)貨到對方公司使用的。所得稅上也要當作收入？還是借營業(yè)外支出就可以了呢？
郭老師 
2023 01/17 12:05
你好對的
也得做收入
不入庫也得視同銷售
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