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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 匯算清繳發(fā)現(xiàn)去年一筆采購(gòu)物資 無償捐贈(zèng)出去 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 捐贈(zèng) 借：營(yíng)業(yè)外支出 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 ：庫(kù)存商品
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你好，是需要對(duì)錯(cuò)誤的分錄做調(diào)整處理嗎？
2022 04/18 09:26
84784989 
2022 04/18 09:27
老師我這樣是正確的嗎
鄒老師 
2022 04/18 09:28
你好，不正確。
應(yīng)當(dāng)是銷項(xiàng)稅額，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。（而且你這里方向也是錯(cuò)的）
84784989
2022 04/18 09:32
老師 直接捐贈(zèng)已經(jīng)做了視同銷售 匯繳的時(shí)候要做納稅調(diào)增嗎？
鄒老師
2022 04/18 09:33
你好，直接捐贈(zèng)，不能稅前扣除，需要做納稅調(diào)增處理?
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