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請教您個問題，我公司因開票項目問題被退回重新開，因為跨年了麻煩老師幫我看一下我做的沖紅分錄對不對， 借：應(yīng)收賬款（負數(shù)），貸：主營業(yè)務(wù)收入（負數(shù)）應(yīng)交稅費（負數(shù)）， 借：主營業(yè)務(wù)成本（負數(shù)） 貸：工程施工（負數(shù)） 還有一個分錄是，借:工程施工（二級科目）,貸:應(yīng)付賬款,這個分錄需不需要做負數(shù)呢 只沖紅上邊兩個分錄就可以了嗎，重新開的話也只做這兩個分錄的正數(shù)就行了吧，老師我們是小企業(yè)會計準則，這么做賬對不對？