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老師，2022年暫估一筆，借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款-暫估 2023年匯算清繳的時候交稅調(diào)增，在2023年還需要賬務(wù)處理嗎
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你好，這個如果是虛增的，需要借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配未分配利潤
2023 01/13 17:22
84785030 
2023 01/13 17:23
是虛的，票永遠(yuǎn)不會回來，也是這樣處理嗎
84785030
2023 01/13 17:26
老師 在嗎
郭老師 
2023 01/13 17:35
紅沖就可以的，我上面給你寫了分錄啦。
84785030
2023 01/13 17:38
意思就是暫估的成本通過以前年度損益調(diào)整增加了去年的利潤，通過利潤分配-未分配利潤體現(xiàn)
郭老師
2023 01/13 17:41
對的，是的，是這個意思，是這么做的。
84785030
2023 01/13 18:08
那多交的所得稅是不是也要做分錄？老師發(fā)下分錄
郭老師
2023 01/13 18:13
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸銀行存款，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
84785030
2023 01/13 18:17
不用計提所得稅費(fèi)用
郭老師
2023 01/13 18:37
跨年了，不用的，不用的
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