00:10:00
問題已解決
老師 建筑企業(yè) 未取得成本發(fā)票 暫估成本之后 在匯算清繳期時 納稅調增暫估成本 賬務怎么做 借：應付賬款 暫估成本 貸：利潤分配 未分配利潤 嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好。根據您的描述，問題回復如下：
納稅調增本身并不涉及會計分錄的直接處理，而是通過企業(yè)所得稅年度納稅申報表來體現(xiàn)。
如果因為暫估成本未取得發(fā)票導致稅前扣除受限，企業(yè)應在納稅申報表中相應欄目進行納稅調增，增加應納稅所得額。
需要注意的是，納稅調增并不改變企業(yè)的會計利潤，而是影響企業(yè)的應納稅所得額和應納所得稅額。
希望以上回復能夠幫到您。
09/26 00:17
84784997 
09/26 11:06
那就是調稅不調賬嗎? 那后期收到發(fā)票時? 做到當期成本嗎? 那我賬里的應付賬款? 暫估? 怎么沖掉呢? 一直掛賬嗎
孔令運老師 
09/26 11:24
當年暫估調增。以后收到發(fā)票后，沖銷暫估的憑證，按實際金額重新做一筆分錄，然后在納稅調減就行，這樣相當于一年調增，后一年調減，這樣兩年總得看沒什么影響。當然，有些企業(yè)可能在第二年收到發(fā)票后，通過以前年度損益調整科目，來調整差異金額，然后去修改上一年(調增)的那一年的申報表。
這兩種處理方式
閱讀 163
描述你的問題，直接向老師提問
910
意見反饋
