00:10:00
問題已解決
因為房東要給降房租，那張票就不能抵扣了，要求把己抵扣的這張進項票進項轉出，轉出的稅也補交了，可是不知做賬分錄怎么寫 他當把這張發(fā)票錄到了固定資產(chǎn)里，憑證本身是錯的，現(xiàn)在我先把他反沖回，所以等于這張房租得重新錄，他又開貝了一張紅字發(fā)票，又進項轉出，進項轉出的稅我們昨天己經(jīng)補交了，現(xiàn)在就是怎么把這憑證錄上，把賬做平，不會做了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
首先，房租發(fā)票已經(jīng)錄入固定資產(chǎn)里，那么先反沖該發(fā)票。將房租原來錄入的科目貸方反沖，金額可以與原發(fā)票一致，借方科目可以選擇其他應收賬款，或者結算期間的損益收入/成本費用，以此類推。
接下來，要錄入新發(fā)票。首先，對賬戶新增項目。選擇貸方科目為“房租”，借方科目為“應付賬款”，金額填寫新降低的房租金額。再錄入進項票金額，貸方科目為“進項稅額”，借方科目為付稅科目，比如“應交增值稅”。最后，在記賬憑證中需要將進項稅額轉出，貸方科目為“應交稅費”，借方科目為“進項稅額”，金額填寫補交的進項稅額。
拓展知識：應交稅費是指企業(yè)在按照稅法規(guī)定，在稅務系統(tǒng)上計算出來的應繳納的各種稅款之和。企業(yè)在結算期間，根據(jù)應交稅額計算出實際應繳納的稅款，然后將這部分稅款支付給稅務局，就是應交稅費。
2023 01/13 17:15
閱讀 204
描述你的問題，直接向老師提問
232
意見反饋
