免費(fèi)問(wèn)答

那剩下的2500瓶藥品藥廠自己銷(xiāo)售，要做什么處理嗎？

還有就是怎么報(bào)增值稅

同學(xué)你好 計(jì)入庫(kù)存商品就可以了

好的，還有一個(gè)問(wèn)題跨境電商由國(guó)外公司收款不打回國(guó)內(nèi)，日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用由國(guó)內(nèi)公司支付，國(guó)內(nèi)公司怎么做賬？

計(jì)入費(fèi)用科目就可以

那這種費(fèi)用能夠稅前扣除嗎？因?yàn)榭疃細(xì)w國(guó)外收了

國(guó)外那邊不會(huì)打錢(qián)給國(guó)內(nèi)公司的

同學(xué)你好 這個(gè)有發(fā)票就可以

那不是收入和成本費(fèi)用不配比嗎？

收入是你們境外總公司收了 你沖減了就可以

是這樣的，我們店鋪?zhàn)?cè)的時(shí)候掛著兩個(gè)主體，一個(gè)國(guó)內(nèi)公司和國(guó)外公司，所以我想既然國(guó)外貴公司收款那收入就歸國(guó)外，記收入的話(huà)國(guó)內(nèi)記不對(duì)了應(yīng)該，國(guó)內(nèi)記收入得一直掛往來(lái)，關(guān)鍵是國(guó)外不會(huì)打錢(qián)回來(lái)。跟國(guó)外公司是合作關(guān)系。

一、收入部分 如果確定收入歸國(guó)外公司，國(guó)內(nèi)公司不應(yīng)確認(rèn)該部分收入。但如果國(guó)內(nèi)公司參與了跨境電商的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，可能會(huì)涉及一些服務(wù)費(fèi)用或分成的確認(rèn)。 例如，如果國(guó)內(nèi)公司為跨境電商業(yè)務(wù)提供了營(yíng)銷(xiāo)推廣、客戶(hù)服務(wù)等服務(wù)，可以按照與國(guó)外公司的合作協(xié)議，確認(rèn)相應(yīng)的服務(wù)收入。 假設(shè)國(guó)內(nèi)公司為跨境電商業(yè)務(wù)提供營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)，約定的服務(wù)費(fèi)用為銷(xiāo)售額的一定比例。當(dāng)月跨境電商銷(xiāo)售額為 100 萬(wàn)美元，服務(wù)費(fèi)率為 5%，匯率為 7。則國(guó)內(nèi)公司應(yīng)確認(rèn)的服務(wù)收入為 1000000×5%×7 = 350000 元人民幣。 賬務(wù)處理為：借：應(yīng)收賬款 - 國(guó)外公司 350000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 服務(wù)收入 350000。 二、費(fèi)用部分 國(guó)內(nèi)公司支付的日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用應(yīng)正常入賬。 比如支付的廣告費(fèi)用、物流費(fèi)用、員工工資等。 假設(shè)支付廣告費(fèi)用 10000 元人民幣，賬務(wù)處理為：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 - 廣告費(fèi)用 10000，貸：銀行存款 10000。 支付員工工資 50000 元人民幣，賬務(wù)處理為：借：管理費(fèi)用 - 工資費(fèi)用 50000，貸：應(yīng)付職工薪酬 50000；借：應(yīng)付職工薪酬 50000，貸：銀行存款 50000。 三、往來(lái)款項(xiàng)處理 如果國(guó)內(nèi)公司與國(guó)外公司之間存在往來(lái)款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行核算。 如前面提到的服務(wù)收入，如果國(guó)外公司未及時(shí)支付，國(guó)內(nèi)公司應(yīng)將其掛在應(yīng)收賬款科目。 假設(shè)國(guó)外公司欠國(guó)內(nèi)公司服務(wù)收入 350000 元人民幣未付，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)收賬款 - 國(guó)外公司 350000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 服務(wù)收入 350000

那這種服務(wù)算出口是嗎？怎么收外匯到時(shí)

同學(xué)你好 出口服務(wù)可以的

好的，謝謝！我們跟國(guó)外不簽合作協(xié)議，老板說(shuō)也不會(huì)有分成了，相當(dāng)于我們白干活不收錢(qián)，那店鋪運(yùn)營(yíng)費(fèi)用能稅前扣除嗎？

同學(xué)你好 有發(fā)票就可以

那后期稅務(wù)如果核查不會(huì)要求補(bǔ)稅嗎？因?yàn)楦杏X(jué)是無(wú)關(guān)不合理的支出，沒(méi)有對(duì)應(yīng)收入做支撐。

這個(gè)視同銷(xiāo)售計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用就可以

那跨境電商的相關(guān)稅務(wù)一般參考哪些，我們跨境電商是1039模式的。

增值稅免征：稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)注冊(cè)在市場(chǎng)集聚區(qū)內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)以市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易方式（1039 模式）出口的貨物免征增值稅，且該方式出口貨物不實(shí)行免稅資料備查管理和備案單證管理。 所得稅核定征收：采用 1039 方式出口貨物的個(gè)體工商戶(hù)，通常按核定征收的方式核定應(yīng)稅所得，具體稅率及算法以所屬區(qū)域稅局規(guī)定為準(zhǔn)。