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當(dāng)發(fā)票出現(xiàn)沖紅又被重新開具時，怎么作賬呢？ 首先，先核實兩張發(fā)票中貨物、數(shù)量及總金額是否相同，如果是，則原發(fā)票作廢，可用最新的發(fā)票作賬。如果總金額不變，只是貨物的單價變了，可用新發(fā)票作為抵扣發(fā)票，在應(yīng)付賬款貸方先做一筆負數(shù)的處理，核實以后再抵扣借方。同時，不僅要做出賬款分錄，還要把原發(fā)票作廢，并列入廢票清單中。若原發(fā)票不作廢，則無法讓貨物入賬，且容易造成重復(fù)記賬以及漏記賬的問題。 拓展知識：沖紅重開發(fā)票，一定要記得做好憑證備查，保證賬務(wù)記賬與憑證一致，不便于稽核時的核對工作。對于沖紅重開的發(fā)票，應(yīng)把原發(fā)票作廢，以免誤用造成財務(wù)損失。