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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，請(qǐng)問這張表上的，工資，個(gè)人所得稅計(jì)提和發(fā)放的分錄以及數(shù)字怎么寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)，你好！問題回復(fù)如下：
2023 01/13 12:39
84784953 
2023 01/13 12:41
我咋看不到呢？
鴻兒老師 
2023 01/13 12:45
計(jì)提
借：管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸 ：銀行存款
鴻兒老師
2023 01/13 12:56
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 67000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 67000
發(fā)工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 67000
貸：其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 1914.6+470.24+119.7+2420=4924.54
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 1141.45
銀行存款 60934.01
繳納社保：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸：銀行存款
84784953
2023 01/13 12:57
謝謝老師
84784953
2023 01/13 12:59
那應(yīng)交個(gè)人所得稅，最后一直放在貸方么？
鴻兒老師
2023 01/13 13:05
公司代扣代繳個(gè)稅時(shí)就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 啊
84784953
2023 01/13 13:34
貸方是其他應(yīng)收款？
鴻兒老師
2023 01/13 13:38
繳納劃扣個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)稅，貸：銀行存款。
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