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問題已解決
計提和發(fā)放工資怎么做分錄，麻煩把數(shù)字也寫上，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）138995.62
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資138995.62
2.計提社保（企業(yè)部分）沒給
借：××費用（管理/銷售等）沒給
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 沒給
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 138995.62
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 10892.25
其他應(yīng)收款——公積金(個人部分) 4580
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 123523.37
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 07/01 11:22
84784990 
2019 07/01 12:02
你第一個是把代扣代繳的社保和公積金都記入費用了吧，
小黎老師 
2019 07/01 12:18
你好，個人承擔(dān)的部分需要計入費用
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