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首先應(yīng)充分地分析金蝶各大期初余額不對的原因，如有可能的話是否有記錄的誤差，賬戶的抵消等，然后根據(jù)分析結(jié)果，進行期初余額的調(diào)整。 期初余額調(diào)整憑證的生成，一般而言需要使用一張發(fā)生額為0的憑證，以調(diào)整各個科目從而實現(xiàn)期初余額的調(diào)整。憑證要符合財務(wù)會計憑證的五要素，正確記載發(fā)生數(shù)和原因，并在期初余額調(diào)整憑證中，請記載“期初余額調(diào)整”以便說明其用途。 此外，在憑證中還需要記載期初余額發(fā)生變動的原因，以及對于舊余額的準(zhǔn)確記錄，以便隨時查詢當(dāng)時的余額，及時發(fā)現(xiàn)有誤差的地方進行調(diào)整。 憑證的審核也是期初余額調(diào)整過程中的一個重要環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按照完整的財務(wù)憑證的格式準(zhǔn)備憑證，然后需要經(jīng)過審核，確保財務(wù)憑證的真實有效性和可信度。 一般而言，期初余額調(diào)整是一個復(fù)雜的工作，需要仔細(xì)分析，細(xì)心操作，以確保準(zhǔn)確可靠。 拓展知識：期初余額是指會計期初確定的會計科目余額，期初余額是會計期間結(jié)束時會計科目余額等于會計期初余額的前提下，計算期間內(nèi)各種賬務(wù)處理的依據(jù)。期初余額調(diào)整是指期初余額與實際差異大于預(yù)期的情況，需要進行憑證的調(diào)整，以確保財務(wù)憑證的正確性。