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請問老師，去年12月計(jì)提工資：借工資福利費(fèi)用10000，貸應(yīng)付職工薪酬10000，今年1月實(shí)際支出借應(yīng)付職工薪酬9000，貸銀行存款9000。去年多計(jì)提的部分，今年怎么沖銷？
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你好 借 應(yīng)付工資，貸以前年度損益 調(diào)整??
2023 01/12 15:17
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老師你好，我是行政單位出納，我單位于2019年1月發(fā)放工資 10000元，分錄為：計(jì)提工資 借：業(yè)務(wù)活動費(fèi) 10000元 貸：應(yīng)付職工薪酬 10000元發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬 10000元 貸：銀行存款 10000元月底結(jié)賬 代：業(yè)務(wù)活動費(fèi) 10000元 貸：累計(jì)盈余 10000元
此職工在1月退休，3月份退回此筆工資，請問如何做退回分錄
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老師好 我在做所得稅匯算的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)我對稅收金額的確定有些不清楚，當(dāng)時(shí)做分錄：計(jì)提工資 借 管理費(fèi)用4000
借 主營業(yè)務(wù)成本6000
貸 應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工資10000
發(fā)放時(shí)：借 應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工工資10000
貸 銀行存款 9000
貸 其他應(yīng)收款 800
貸 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅200
那這里：應(yīng)交個(gè)人所得稅200元過渡了應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工工資科目，在職工薪酬納稅調(diào)整表里的稅收金額要不要調(diào)出200元，作為納稅調(diào)整金額，再就是我這計(jì)提和發(fā)放工資的分錄是否正確
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這樣的分錄對嘛？
計(jì)提工資時(shí)：
借：費(fèi)用，
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸： 住房公積金
借：住房公積金
應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：基本支出
其他應(yīng)付款
支付社保：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款
貸：零余額
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您好老師，計(jì)提工資分錄這樣做合理嗎？
借：管理費(fèi)用—工資
貸：應(yīng)付工資—應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付工資—社保（個(gè)人承擔(dān)部分）
次月發(fā)工資時(shí)
借：應(yīng)付工資—應(yīng)付職工薪酬
貸，現(xiàn)金/銀行存款
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借:應(yīng)付職工基本工資
貸:應(yīng)付職工薪酬社會保險(xiǎn)個(gè)人部分，可是這筆錢我用來支了油費(fèi)借款，怎么做分錄把計(jì)提的個(gè)人部分社保沖銷
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