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私募基金募集的會計分錄，可以歸入貨幣資金類。一般將基金購入記入貨幣資金，并以認股權(quán)證形式存放，同時將證券投資款記入其他貨幣資金，投資收益則計入投資收益類，出售股票則應(yīng)以貨幣資金類收回。 贖回的會計分錄，以私募基金投資者贖回貨幣資金為例，應(yīng)當借：貨幣資金；貸：其他應(yīng)收款，表示投資者以貨幣形式向私募基金公司發(fā)出要求，要求將其所投資的資金贖回，而私募基金公司應(yīng)當將贖回資金支付給投資者。 拓展知識：在募集和贖回過程中，私募基金公司都應(yīng)限制投資者金額，并依法向投資者收取一定的手續(xù)費，這些收入也應(yīng)記入其他收入項目中。