免費(fèi)問答

小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票時(shí)，除了要填寫普通發(fā)票固定的內(nèi)容外，還要填寫增值稅發(fā)票的附表，以及歸類到增值稅申報(bào)表的內(nèi)容。具體而言，需要填寫的附表和內(nèi)容有： 一、第二聯(lián)： 1、銷項(xiàng)發(fā)票注明的扣稅憑證附表，用于填寫本期銷項(xiàng)發(fā)票中需要屬于購(gòu)貨單位名稱及身份證明號(hào)碼； 2、免稅銷售明細(xì)表，用于填寫免稅銷售明細(xì)； 3、不征收銷售明細(xì)表，用于填寫不征收銷售明細(xì)； 4、免稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出明細(xì)表，用于填寫免稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出明細(xì)。 二、第三聯(lián)： 1、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票注明的發(fā)票附表，用于填寫本期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票中銷售方的身份證明號(hào)碼； 2、可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表，用于填寫本期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)； 3、存貨購(gòu)進(jìn)明細(xì)表，用于填寫本期存貨購(gòu)進(jìn)明細(xì)。 拓展知識(shí)：除了上述內(nèi)容外，還需要填寫以下內(nèi)容： 1、核定進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表，用于填寫本期核定進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)； 2、核定進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整明細(xì)表，用于填寫本期核定進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整明細(xì)； 3、其他稅額明細(xì)表，用于填寫本期其他稅額明細(xì)； 4、其他稅額調(diào)整明細(xì)表，用于填寫本期其他稅額調(diào)整明細(xì)。 總之，小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票時(shí)，除了普通發(fā)票固定內(nèi)容外，還需要填寫增值稅發(fā)票的附表、歸類到增值稅申報(bào)表的內(nèi)容、核定進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表、核定進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整明細(xì)表、其他稅額明細(xì)表、其他稅額調(diào)整明細(xì)表。