公司為增值稅一般納稅人主要從事生產(chǎn)和銷(xiāo)售,洗衣機(jī)2019年十月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下,購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額272000元支付運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額2750元二購(gòu)進(jìn)低值易耗品取得增值稅普通發(fā)票注明稅額8500元銷(xiāo)售A型機(jī)1000臺(tái)含稅銷(xiāo)售單價(jià)3510元每臺(tái)另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)526500元,包裝物租金175500元,是采取以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)50臺(tái),舊洗衣機(jī)每臺(tái)作價(jià)117元含稅,五,向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī),石臺(tái)每臺(tái)生產(chǎn)成本2106元,六,上期留抵增值稅稅額59000元,根據(jù)上述材料,不考慮其他因素計(jì)算,本月應(yīng)納的增值稅
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速問(wèn)速答根據(jù)上述材料,本月應(yīng)納的增值稅為296000元。其中,購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額是272000元;購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額8500元;銷(xiāo)售1000臺(tái)A型機(jī),其含稅銷(xiāo)售單價(jià)為3510元每臺(tái)及另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)526500元,包裝物租金175500元;采取以舊換新方式銷(xiāo)售50臺(tái)A型洗衣機(jī),舊洗衣機(jī)每臺(tái)作價(jià)117元含稅;向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī),每臺(tái)生產(chǎn)成本2106元;上期留抵增值稅稅額59000元。
拓展知識(shí):增值稅是我國(guó)現(xiàn)行的一種營(yíng)業(yè)稅,是一種交稅量高、收入可靠的稅收形式,是實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入的重要手段。它以消費(fèi)者付出的增值稅額作為稅負(fù),將企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的增值部分繳納營(yíng)業(yè)稅,以促進(jìn)社會(huì)公共事業(yè)發(fā)展、增加國(guó)民收入,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)發(fā)揮了重要作用。
2023 01/10 18:15
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- A公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)。本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為26000元;支付運(yùn)輸費(fèi),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為360元。(2)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得的增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為5200元。(3)銷(xiāo)售M型洗衣機(jī)1000臺(tái),含增值稅銷(xiāo)售單價(jià)為4520元/臺(tái);另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)293800元、包裝物租金103960元。(4)采取以舊換新方式銷(xiāo)售M型洗衣機(jī)50臺(tái),舊洗衣機(jī)含增值稅作價(jià)180.8元臺(tái)。(5)向優(yōu)秀職工發(fā)放M型洗衣機(jī)10臺(tái),M型洗衣機(jī)的生產(chǎn)成本為1755元/臺(tái)。已知增值稅稅率為13%,上期留抵增值稅稅額為42000元,A公司取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票本年7月符合抵扣規(guī)定.根據(jù)上述資料,計(jì)算應(yīng)納稅額。 113
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)。2019年3月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為256 000元;支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅額2 500元。 (2)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為8 000元。 (3)銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)1 000臺(tái),含增值稅銷(xiāo)售單價(jià)3 480元/臺(tái);另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)522 000元、包裝物租金174 000元。 (4)采取以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)50臺(tái),舊洗衣機(jī)作價(jià)116元/臺(tái)。 (5)向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)10臺(tái),生產(chǎn)成本2 088元/臺(tái)。 已知:增值稅稅率為13%,上期留抵增值稅額59 000元,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額,允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。 6499
- 1、甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)。2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為272 000元;支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅額2 750元。 (2)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為8 500元。 (3)購(gòu)進(jìn)辦公用品,取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為600元。 (4)銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)1 000臺(tái),含增值稅銷(xiāo)售單價(jià)3 510元/臺(tái);另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)526 500元、包裝物租金175 500元。 (5)采取以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)50臺(tái),舊洗衣機(jī)作價(jià)117元/臺(tái)。 (6)向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)10臺(tái),生產(chǎn)成本2 106元/臺(tái)。 已知:增值稅稅率為13%,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。 3298
- 公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)。2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為272 000元;支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅額2 750元。 ?。?)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為8 500元。 (3)銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)1 000臺(tái),含增值稅銷(xiāo)售單價(jià)3 390元/臺(tái);另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)508 500元、包裝物租金169 500元。 ?。?)采取以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)50臺(tái),舊洗衣機(jī)作價(jià)113元/臺(tái)。 (5)向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)10臺(tái),生產(chǎn)成本2 034元/臺(tái)。 要求計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。已知上期留底增值稅稅額為59000元,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 376
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