免費(fèi)問答

老師，我沒有銷項，不交增值稅，是申報系統(tǒng)里的進(jìn)項大于賬務(wù)系統(tǒng)的進(jìn)項，你昨天說余額差額計入營業(yè)外收支，對嗎？

可以的，可以這么做的。

老師，具體分錄怎么寫啊？

你好，你具體的哪里有差額的。賬上是多少，系統(tǒng)里面是多少。

賬上進(jìn)項是1911891.8元，增值稅申報系統(tǒng)進(jìn)項是1915011.36

你好。 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸營業(yè)外收入， 這個是差額。

老師，我4月份賬上收到稅局的留抵退稅，我現(xiàn)在年末來結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項稅額最后期末余額與申報系統(tǒng)里的期末留抵稅額怎么會有差額啊？

你查下原因 看下申報的數(shù)據(jù)就是 退回來多少主表是不是這個金額

老師，1、我結(jié)轉(zhuǎn)完今年的進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額 2、結(jié)轉(zhuǎn)今年年初收到稅局的留抵退稅的（因?yàn)樯夏晡唇Y(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 （我收到稅局的留抵退稅時，賬務(wù)處理：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 ） 老師，我結(jié)轉(zhuǎn)完以上步驟，賬務(wù)系統(tǒng)里留抵退稅金額與稅務(wù)申報系統(tǒng)留抵退稅金額相一致。但是稅局留抵退稅后說我們有張發(fā)票有誤，讓我們將收到發(fā)票有誤的進(jìn)項9萬退回給稅局，然后稅務(wù)申報系統(tǒng)里“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”在之前留抵退稅金額100萬的基礎(chǔ)%2b9萬。我按照老師說的處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項轉(zhuǎn)出 貸：銀行存款 最后跟稅務(wù)申報系統(tǒng)里的留抵退稅額相差9萬，老師，應(yīng)該怎么處理呀？急急急

你交了錢之后，你的留底應(yīng)該會回來的，你的留底回來了嗎？沒有回來吧，沒有回來的話找你稅務(wù)局去。

老師，那現(xiàn)在我賬務(wù)應(yīng)該怎么處理?。?/div>