問題已解決

老師!急!求解一下這個(gè)高財(cái)題目,非常感謝,一定會(huì)給五星好評(píng)!第一題

84785003| 提問時(shí)間:2022 12/29 19:16
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Anan老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué),你好! 請(qǐng)稍等~,正在解題中~
2022 12/29 20:14
84785003
2022 12/29 20:15
感謝老師,愛你anan老師
Anan老師
2022 12/29 20:25
(1)2021年A公司出售甲商品給B公司,售價(jià)1 000萬元,成本700萬元,款項(xiàng)年未已結(jié)清。至2021年12月31日,B公司向A公司購買的上述存貨中已對(duì)集團(tuán)外售出80%,年未未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 ? 借:營業(yè)收入 1000 貸:營業(yè)成本 1000 ? 借:營業(yè)成本 60 存貨 60 ??????300*0.2=60 ? (2)2022年B公司將上年從A公司購入存貨所剩余部分的一半對(duì)集團(tuán)外部售出,結(jié)存部分年末無減值損失。 借:年初未分配利潤 ?300-228=72 ???貸:營業(yè)成本 72 借:營業(yè)成本 36 ??貸:存貨 36 ???72*0.5=36
84785003
2022 12/29 20:29
感謝anan老師了,辛苦您了
84785003
2022 12/29 20:30
您回復(fù)一下給您一個(gè)滿意評(píng)價(jià)
84785003
2022 12/29 20:30
祝您身體健康生活愉快!
Anan老師
2022 12/29 20:32
(1)2021年A公司出售甲商品給B公司,售價(jià)1 000萬元,成本700萬元,款項(xiàng)年未已結(jié)清。至2021年12月31日,B公司向A公司購買的上述存貨中已對(duì)集團(tuán)外售出80%,年未未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 ? 借:營業(yè)收入 1000 貸:營業(yè)成本 1000 ? 借:營業(yè)成本 60 存貨 60 ??????300*0.2=60 ? 借:遞延所得稅資產(chǎn) 15 ???貸:所得稅費(fèi)用 ?15 ? (2)2022年B公司將上年從A公司購入存貨所剩余部分的一半對(duì)集團(tuán)外部售出,結(jié)存部分年末無減值損失。 ? 借:年初未分配利潤 ?300-228=72 ???貸:營業(yè)成本 72 ? 借:遞延所得稅資產(chǎn) 18 ???貸:年初未分配利潤??18 ? 借:營業(yè)成本 36 ??貸:存貨 36 ???72*0.5=36 借:所得稅費(fèi)用 9 ?貸:遞延所得稅資產(chǎn) 9
Anan老師
2022 12/29 20:32
這題需要考慮所得稅的影響,以最新的為準(zhǔn)
84785003
2022 12/29 20:35
好滴感謝anan老師,祝您越來越美麗!辛苦回復(fù)一下,我給您好評(píng)
Anan老師
2022 12/29 20:39
(3)2022年A公司繼續(xù)出售甲商品給B公司,售價(jià)1 500萬元,銷售成本1200萬元,價(jià)稅款1695萬元年末尚未結(jié)清,A公司為此內(nèi)部債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬元。B公司當(dāng)年將該批商品的60%出售給集團(tuán)外單位,其余部分至2022年12月31日仍結(jié)存,其可變現(xiàn)凈值為540萬元。 借:營業(yè)收入?1500 貸:營業(yè)成本?1200 ? 借:營業(yè)成本?120 存貨?120 1200*0.4=480萬元,合表并未減值;沖減 ?600-540=60 借:存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 ?60 ???貸:資產(chǎn)減值損失??60 ? ?借:遞延所得稅資產(chǎn)?15 ???貸:所得稅費(fèi)用??15 ? 借:應(yīng)付賬款?1695 貸:應(yīng)收賬款??1695 ? 借:應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備 ?20 ???貸:信用減值損失??20 借:所得稅費(fèi)用 5 ? 貸:遞延所得稅負(fù)債 5
Anan老師
2022 12/29 20:48
(4)2021年8月15日A公司將其生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給B 公司,售價(jià)300萬元,成本228萬元,款項(xiàng)已結(jié)清。B公司購入后將其作為管理用固定資產(chǎn),于2021年8月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),假定該固定資產(chǎn)折舊年限為3年,預(yù)計(jì)凈殘值為0,采用年限平均法計(jì)提折舊,假定稅法折舊政策與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 要求:請(qǐng)編制2022年末合并資產(chǎn)負(fù)債表與合并利潤表中的相關(guān)抵銷分錄或調(diào)整分錄。(金額單位萬) 2021年末 借:營業(yè)收入 300 貸:營業(yè)成本 300 借:營業(yè)成本 72 ?? ??貸:固定資產(chǎn)-原價(jià) ?72 借:固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 8 ???貸:管理費(fèi)用 8 借:遞延所得稅資產(chǎn) ?16 ???貸:所得稅費(fèi)用??16 2022年末: 借:年初未分配利潤 72 ?? ??貸:固定資產(chǎn)-原價(jià) ?72 借:固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 8 ???貸:年初未分配利潤 8 借:遞延所得稅資產(chǎn) ?16 ???貸:年初未分配利潤 ?16 ?借:固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 24 ???貸:管理費(fèi)用 24 借:所得稅費(fèi)用 6 ??貸:遞延所得稅資產(chǎn) ? ? ? ? ? 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力,就會(huì)看到不一樣的自己,加油!
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