假定A公司稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元。所得稅稅率為25%。(1)A公司全年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入10000萬(wàn)元,發(fā)生廣告費(fèi)支出2000萬(wàn)元。稅法規(guī)定,該類(lèi)支出不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除,超過(guò)部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。(2)A公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金為200萬(wàn)元職工福利費(fèi)30萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元,稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除;企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除;企業(yè)拔繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除;企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額8%的部分準(zhǔn)予扣除,超過(guò)部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。(3)經(jīng)查,A公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有12萬(wàn)元為稅收滯納金。要求:根據(jù)上述資料計(jì)算應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用。
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速問(wèn)速答您好,是需要計(jì)算過(guò)程嗎
2022 12/29 16:57
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- 老師好 福利費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò)工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。這里的工資薪金總和是計(jì)提的工資嗎? 441
- 甲公司2×19年度利潤(rùn)總額(稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn))為1980萬(wàn)元,所得稅稅 為25%。甲公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金為200萬(wàn)元,職工福利費(fèi)30萬(wàn)元, 工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)21萬(wàn)元;經(jīng)查,甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支 中有12萬(wàn)元為稅收滯納罰金。假定甲公司全年無(wú)其他納稅調(diào)鏊因素 企業(yè)所得稅法規(guī)定 (1)企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除 (2)企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò) 金總額14%的部分準(zhǔn) 予扣除 繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除 (4)除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外,企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng) 費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額8%的部分準(zhǔn)予扣除,超過(guò)部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn) 1541
- 企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。 就是能在所得稅前扣除,但是必須要交個(gè)人所得稅是嗎?如何理解這個(gè)問(wèn)題? 4489
- 企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò)工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除,工資薪金總額包括什么? 241
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